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2017年6月9日下午，道可特第十期专业培训会在事务所会议室举行，本期培训会主题为《不良资产模块系列课程之律师为金融企业提供不良资产尽职调查操作要点》，由道可特律师事务所合伙人刘娟律师主讲，就律师在进行不良资产调查中关键问题的处理和解决与大家分享交流。道可特合伙人、律师及律师助理等人出席会议并参与讨论。

刘律师由尽职调查是介入不良资产行业的基础技能为前提，引出尽职调查的概况及基本步骤。尽职调查是为确定债权的合理价值、预估处理措施提供参考，通常由前期准备工作、具体实施和形成报告三部分组成。

首先，在调查开始前应先对企业的资产分布、债权大小、诉讼确权等情况进行全面了解，同时在人员准备上也应做到明确分工、确定工作方法，之后配合必要的借贷、担保、合同效力等法律知识进行工作部署。其次，将清单、底稿、表格、报告模板等材料整理归档，由相关负责人进行培训。最后，后期还需有应急方案做为保障，建立良好的沟通平台，将介绍信，授权书及相关资料等一并备齐。刘律师讲道，每一份调查资料的准备都是为之后形成报告打基础，应切实了解债务人的背景、经营状况、财产人的现状及瑕疵，分析和判断债务人的偿还能力。

之后，刘律师详细介绍了尽职调查的具体实施方法。第一步是尽调分工，目的在于提高效率、节约成本、便于工商查档等，遇重点户应抽调业务骨干组成专项小组，跨区也应相互配合。其次，尽调工作分成若干步骤完成，通过阅档提取有价值的信息，着重审阅主从债权的构成、有效性和合法性等，之后实地查看经营地和财产地，了解经营状况和财产情况，并做好记录拍照存档，通过相关的工商部门、房管局、规划局等查清情况。最后将阅档、查看现场、网搜的各项资料、访谈笔录等予以分类、梳理、归档、草拟尽调报告初稿。

在进行尽调报告撰写时，刘律师讲道：首先应确认债权的来源、流转过程、债权笔数、受偿情况等，确保资料完备且应为原件；对于债权诉讼的执行情况分为未诉和已诉，未诉的债权着重描述每笔债权的合法性和有效性，已有生效判决权的债权若有瑕疵，应予以披露；其次，综合债务人的财产情况、工商情况，通过互联网了解债务人的背景、有否卷入小业主纠纷或刑事案件等信息，排除债权的障碍和风险。最后，基于以上内容，刘律师给出相应的法律意见，包括合法性分析、工作建议、适用限制条件等。

最后，刘律师表示，尽调报告的完成是团队协作的成果展示，发挥团队的联动能力，整体协调，做到主次分明，一目了然，这与科学的工作方法和工作制度密不可分。刘律师指出，团队内部分工明确且有激励机制，建立标准化建设，不仅可以提高效率，更是服务质量的重要保证。

总之，对不良资产的尽职调查，应当把重点放在提供资料的完备性，确保债务人实际情况属实的基础上，处置不良资产时会承担一定的法律风险，合理评估、尽职调查能够降低风险，确保收购该资产的价值合理、符合预期。